Загляните в пару справочников 1С до того, как отправлять декларацию по прибыли

Загляните в пару справочников 1С до того, как отправлять декларацию по прибыли 27.03.2019 11:35

Доходы и расходы представлены в программе 1С в виде справочников (статьи затрат, прочие доходы и расходы), ошибка заполнения которых отразится на декларации по налогу на прибыль.

Справочник «Статьи затрат»

Статьи затрат – важный элемент для учета расходов предприятий. Справочник статей затрат используется для сбора, обобщения и анализа различных затрат организации, т.е. связывает расходы в бухгалтерском и налоговом учете. В программе 1С откройте раздел «Справочники — Доходы и расходы — Статьи затрат».

Рис. 1 Справочники — Доходы и расходы — Статьи затрат

Когда вы откроете справочник, то увидите, что некоторые статьи помечены специальным значком. Например, амортизационная премия. Эти статьи программа заполняет сама по умолчанию. Для корректной работы программы изменения в них не вносятся.

Рис. 2 Заполнено по умолчанию

Не правьте статьи, помеченные желтой точкой. Иначе программа может работать некорректно.

По двойному щелчку мыши на статью вы можете посмотреть подробную информацию о ней: название, группа, вид расхода и документы, в которых эта статья будет использоваться по умолчанию. Название расхода вы вводите сами. Например, «Расходы, не принимаемые в налоговом учете». Группы статей вы также создаете сами. Заполнять это поле не обязательно, как и поле «Использование по умолчанию». А вот вид расхода важно указать корректно. От этого зависит, как программа отразит затраты в налоговом учете. Вид расхода вы выбираете из готового списка, редактировать который нельзя.

Рис. 3 Вид расхода

Перед тем как формировать декларацию по прибыли, проверьте, чтобы вид расхода для каждой статьи был указан правильно.

Если обнаружите ошибку, можете поправить или удалить статью. Но делайте это осторожно, так как статья может быть задействована в документах и регистрах. Если корректировка неизбежна, поправьте статью и перепроверьте документы.

Справочник «Прочие доходы и расходы»

В справочнике прочих доходов и расходов формируется и хранится список доходных и расходных статей, возникновение которых не связано с основным видом деятельности компании (курсовые разницы и др.). Информация, которая содержится в этом справочнике, впоследствии используется для ведения аналитического учета по счету 91 "Прочие доходы и расходы” бухгалтерского учета, и по аналогичным счетам налогового учета. Он показывает, как связаны прочие доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете.

Рис. 4 Справочники — Доходы и расходы — Прочие доходы и расходы

В справочнике проверьте, верно ли стоит отметка в поле «НУ». Если доход или расход не принимается к налоговому учету, то флажок «НУ» стоять не должен. Чтобы изменить настройки статьи, щелкните на нее. В открывшемся окне увидите название статьи, группу, вид и отметку «Принимается к налоговому учету».

Ссылка на источник: https://e.glavbukh.ru/article.aspx?aid=717778