Мы эффективно и качественно решаем поставленные задачи и предлагаем наиболее оптимальные варианты достижения ваших целей.

Мы предоставляем услуги во всех сферах бизнеса от начала регистрации до сдачи годовых отчетов.

С нами вы можете не беспокоится о налоговом и бухгалтерском учете,мы все сделаем за вас.

Новый список запрещенных операций от ЦБ

« Назад

Новый список запрещенных операций от ЦБ 03.12.2018 14:41

Если платежи за товары из стоп-списка в течение дня превысят этот лимит, банк проконтролирует операции 

Банки ищут новую схему обналички. Суть схемы в том, что оптово-розничные организации продают наличную выручку. Это, например, розничные магазины, рынки, автосалоны. Такая компания получает наличные от клиентов, не инкассирует их, а передает заказчикам обналички. Схема. Заказчики оплачивают наличные — перечисляют оптово-розничной компании деньги, но не напрямую, а через счета технических организаций.

Цель банкиров — отследить и заблокировать платежи, которые проводит техническая компания. Для этого ЦБ привел признаки рискованных платежей. О них читайте ниже. Оцените, попадут ли ваши платежи под новые критерии. Если да, то потребуется устно пояснить банкирам детали платежа. Иначе банк не проведет операцию.

Кроме того, ЦБ сообщил банкам, что высокорискованные клиенты сместили операции в малый и микробизнес. Значит, банки теперь будут больше обращать внимания на платежи малых и микропредприятий. Это подтвердили опрошенные нами банкиры.

  • Схема обналички, которую раскрыл ЦБ

1схема

  • Платежи свыше миллиона рублей

Банк проверит операции по счету, если в течение дня компания отправила платежки на сумму более 1 млн руб. При расчете этого показателя будут учитывать не все списания со счета, а только суммы с назначением платежа из перечня, который привел ЦБ. Банк также проверит получателя платежа и оценит, попадает ли сама компания под признаки технической. Об этом читайте ниже.

На заметку

Оплату каких товаров банки взяли на контроль 

 

1. Автомобили.

 

3. Сигареты, другие табачные изделия.

 

2. Овощи, фрукты, кондитерские изделия, другие продовольственные товары.

 

4. Лекарства, запчасти, другие непродовольственные товары.

  • Переводы на счета торговых компаний

Если платежи превышают лимит в 1 млн руб., то банкиры проконтролируют суммы, которые компания отправляет торговым организациям. Их список — ниже.

Код ОКВЭД получателя банк сверит с перечнем подозрительных видов деятельности. В нем более 130 кодов. Например, 46.36.1 «Торговля оптовая сахаром», 46.69.5 «Торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием» и другие.

Скачайте полный перечень кодов ОКВЭД из письма ЦБ. 

  • Деньги перечисляет компания, похожая на техническую

Банк проверит, попадает ли компания, которая перечисляет деньги, под признаки технической организации.

У технической компании, как правило, нет связи между основаниями, по которым деньги зачисляются на счет и списываются с него. Например, на счет поступают деньги за оборудование, стройматериалы, строительно-монтажные работы, услуги. А списываются как оплата за продукты, автомобили, бытовые товары и т. д. Либо компания маскирует платежи. Например, указывает в назначении платежа «оплата по договору», «оплата за товар», «оплата по счету».

Банкиры сообщили, что будут отказывать в платеже, если компания не указала конкретные товары, работы или услуги. Поэтому указывайте эти данные, приводите также дату и номер договора или счета.

На заметку

Какие получатели денег попали в стоп-список 

 

1. Дистрибьюторы и логистические центры, торгующие табачными изделиями.

 

3. Автосалоны.

 

2. Импортеры овощей и фруктов, оптовые компании, торгующие ими.

 

4. Производители кондитерских изделий, сельскохозяйственных продуктов и других продовольственных товаров.

Как будет действовать банк, если выявит рискованную операцию

Банки будут сразу приостанавливать рискованные платежи. Сейчас банки зачастую сначала проводят платежку, а затем запрашивают документы. Теперь банки сместят акцент на онлайн-контроль. То есть будут блокировать платеж, который вызывает подозрение. Для этого банкиры настроят программы, чтобы они автоматизированно проверяли платежи по новым критериям.

Рискованные платежи банк сначала приостановит на один операционный день. Проведет платеж банк после того, как его проанализирует. Схема — ниже. Если у банкиров возникнут вопросы, они позвонят в компанию. Банкиры уточнят данные о платеже — сумму, назначение, получателя, спросят, когда подписали платежку. Могут попросить сообщить сведения о деятельности компании.

Если в итоге платеж вызовет подозрения, банк откажется его проводить.

  • Как будет действовать банк, если заподозрит обналичку

2схема

Какими способами обналичивают деньги

3cхема

Источник: cbr.ru>«Банк России сегодня»>«Противодействие отмыванию...»>«Противодействие легализации...»>«Структура сомнительных операций в банковском секторе в первом полугодии 2018 г.»

Какие отрасли заказывают обналичку

4схема

Источник: cbr.ru>«Банк России сегодня»>«Противодействие отмыванию...»>«Противодействие легализации...»>«Секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги в первом полугодии 2018 г.»


Шпаргалка

Признаки технической компании

1. Не относится к крупному или среднему бизнесу.
2. Зарегистрирована 1 января 2016 года или позже.

3. Не является некредитной финансовой организацией (например, микрофинансовой и т. д.).
4. Открыла счет в банке 1 января 2017 года или позже.

5. Налоговая нагрузка максимум 2 процента.

 

Материалы для скачивания:

ОЛЬГА СОЛДАТОВА, 
ведущий эксперт журнала «Главбух»

Ссылка на источник: https://e.glavbukh.ru/article.aspx?aid=687003&IdSL=4138976050&IdBatch=3907908&utm_medium=letter&utm_source=letterpopular&utm_campaign=letterpopular_2018.11.28_issue_articles_gb_part-read_28.11.2018_ai_notread_readers_20599

 


Новости
все новости
16 Ноября 2023, 09:46

Вступил в силу Федеральный закон от 02.11.2023 № 519-ФЗ, которым внесены существенные изменения в Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Основные изменения касаются государственной регистрации индивидуальных предпринимателей.

Так, теперь при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя не нужно представлять копию паспорта.

Предусмотрена возможность включения в ЕГРИП сведений о том, что индивидуальный предприниматель является главой крестьянского (фермерского) хозяйства. В ближайшее время будут обновлены формы заявлений при регистрации индивидуального предпринимателя, где появится соответствующая отметка.

Изменился подход к прекращению процедуры исключения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Теперь для того, чтобы юрлицо или ИП не были исключены из реестров, им потребуется устранить причину, которая стала основанием для начала исключения. Например, если решение о предстоящем исключении принято в связи с признаками недействующего юридического лица, ему необходимо представить отчетность, а если решение о предстоящем исключении принято в связи с недостоверностью сведений, то необходимо подать соответствующее заявление. Для прекращения процедуры исключения индивидуального предпринимателя требуется представить отчетность и уплатить задолженность.

Кроме того, заинтересованным лицам при направлении возражений против предстоящего исключения юридического лица из ЕГРЮЛ или индивидуального предпринимателя из ЕГРИП необходимо приложить документы, подтверждающие обоснованность таких возражений.

13 Ноября 2023, 09:37

Сотрудники ИФНС России № 19 по г. Москве провели семинар об исполнение налоговых уведомлений в 2023 году и работе с Единым налоговым счетом для налогоплательщиков в Управе района Восточное Измайлово.

В ходе встречи сотрудники инспекции рассказали об уплате имущественных налогов, о содержании налоговых уведомлений и отражении налоговой льготы в случае ее наличия, а также что нужно делать если налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении.

Специалисты инспекции обратили особое внимание присутствующих на возможность ознакомиться с предусмотренными налоговыми льготами, с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах», на введение Института ЕНС и его внедрения в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» а также как с помощью Личного кабинета на Едином портале государственных и муниципальных услуг можно исполнить свои налоговые обязательства или узнать о наличии задолженности в электронном виде.

Особый интерес слушателей вызвал вопрос возможности уплаты налогов с помощью сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин». Сотрудники инспекции продемонстрировали каждому плательщику на мобильных устройствах как это возможно сделать.

В завершении мероприятия специалисты инспекции напомнили гражданам что имущественные налоги необходимо уплатить не позднее 01.12.2023.

10 Ноября 2023, 09:26

ФНС России предупреждает о распространении не соответствующей действительности информации, что налоговые органы взаимодействуют с различными медиативными центрами, которые оказывают услуги по реструктуризации задолженности.

При проведении реабилитационных процедур ведомство взаимодействует на основании партнёрского соглашения только с Фондом содействия реструктуризации долга, который безвозмездно предоставляет комплексное решение по урегулированию задолженности. Другие организации и лица, которые предлагают урегулировать ее за деньги и при этом указывают, что являются партнером ФНС России, распространяют недостоверную информацию.

Борьба с недобросовестной рекламой ухода от долгов и лицами, взимающими плату за реструктуризацию долгов или организацию взаимодействия с государственными органами, является одной из задач, которые на последнем заседании поставили перед Фондом содействия реструктуризации долга члены наблюдательного и попечительского советов. С более подробной информацией о его деятельности можно ознакомиться здесь.

ФНС России также создала центр, который работает в рамках компетенций налоговых органов – «Площадку реструктуризации долга» на базе Межрегиональной инспекции по управлению долгом. Здесь налогоплательщики, испытывающие трудности с платежами, также могут получить помощь. Специалисты ведомства помогают им рассчитать, как восстановить платежеспособность и выбрать наиболее эффективный способ реабилитации. Это позволяет не только погасить бюджетный долг, но и сохранить бизнес должника.

При выборе площадки урегулирования задолженности следует оперировать только официальной информацией, которая публикуется на сайте Федеральной налоговой службы.

09 Ноября 2023, 10:34

Утверждены новая форма (КНД 1151056) и формат налогового расчета доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, а также порядок ее заполнения. Обновление формы связано с принятием ряда федеральных законов. Соответствующий приказ ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@ зарегистрирован Минюстом России.

Новая форма теперь состоит из пяти разделов. Добавились два раздела, в которых будут отражены доходы иностранной организации, не подлежащие налогообложению. Внесены изменения и дополнения в коды доходов (приложение № 6 к Порядку заполнения формы налогового расчета).

Также, принимая во внимание, что изменился срок уплаты налога (не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода), в разделе 1 предусмотрены строки по трем срокам уплаты налога за отчетный (налоговый) период. Кроме того, в связи с тем, что сумма налога в иностранной валюте пересчитывается на дату выплаты дохода, в подразделе 3.2 раздела 3 указывается официальный курс рубля на эту дату (строка 120).

Новые форма и формат вступают в силу с 1 января 2024 года. Таким образом, обновленный налоговый расчет представляется за налоговый период 2023 года.

02 Ноября 2023, 09:58

Утверждена форма расчета 6-НДФЛ, порядок ее заполнения, а также справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога.

В данной форме показатели Раздела 1 и Раздела 2 структурировали для установления контролей корректности заполнения показателей. Это упрощает самостоятельный контроль достоверности отчетности, который ведет налоговый агент еще до момента представления ее в налоговый орган.

Также из формы 6-НДФЛ исключены отдельные строки, дублирующие другие показатели данного расчета.

Кроме того, в утвержденной форме справки о полученных физическим лицом доходах (Приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ) исключена строка «Сумма налога перечисленная».

Указанная форма применяется, начиная с представления расчета 6-НДФЛ за I квартал 2024 года.

Поделитесь нашим сайтом в социальных сетях:
График работы:
Пн-Пт с 9:00 до 17:30
Сб-Вс выходной
Яндекс.Метрика