Мы эффективно и качественно решаем поставленные задачи и предлагаем наиболее оптимальные варианты достижения ваших целей.

Мы предоставляем услуги во всех сферах бизнеса от начала регистрации до сдачи годовых отчетов.

С нами вы можете не беспокоится о налоговом и бухгалтерском учете,мы все сделаем за вас.

Новый список запрещенных операций от ЦБ

« Назад

Новый список запрещенных операций от ЦБ 03.12.2018 14:41

Если платежи за товары из стоп-списка в течение дня превысят этот лимит, банк проконтролирует операции 

Банки ищут новую схему обналички. Суть схемы в том, что оптово-розничные организации продают наличную выручку. Это, например, розничные магазины, рынки, автосалоны. Такая компания получает наличные от клиентов, не инкассирует их, а передает заказчикам обналички. Схема. Заказчики оплачивают наличные — перечисляют оптово-розничной компании деньги, но не напрямую, а через счета технических организаций.

Цель банкиров — отследить и заблокировать платежи, которые проводит техническая компания. Для этого ЦБ привел признаки рискованных платежей. О них читайте ниже. Оцените, попадут ли ваши платежи под новые критерии. Если да, то потребуется устно пояснить банкирам детали платежа. Иначе банк не проведет операцию.

Кроме того, ЦБ сообщил банкам, что высокорискованные клиенты сместили операции в малый и микробизнес. Значит, банки теперь будут больше обращать внимания на платежи малых и микропредприятий. Это подтвердили опрошенные нами банкиры.

  • Схема обналички, которую раскрыл ЦБ

1схема

  • Платежи свыше миллиона рублей

Банк проверит операции по счету, если в течение дня компания отправила платежки на сумму более 1 млн руб. При расчете этого показателя будут учитывать не все списания со счета, а только суммы с назначением платежа из перечня, который привел ЦБ. Банк также проверит получателя платежа и оценит, попадает ли сама компания под признаки технической. Об этом читайте ниже.

На заметку

Оплату каких товаров банки взяли на контроль 

 

1. Автомобили.

 

3. Сигареты, другие табачные изделия.

 

2. Овощи, фрукты, кондитерские изделия, другие продовольственные товары.

 

4. Лекарства, запчасти, другие непродовольственные товары.

  • Переводы на счета торговых компаний

Если платежи превышают лимит в 1 млн руб., то банкиры проконтролируют суммы, которые компания отправляет торговым организациям. Их список — ниже.

Код ОКВЭД получателя банк сверит с перечнем подозрительных видов деятельности. В нем более 130 кодов. Например, 46.36.1 «Торговля оптовая сахаром», 46.69.5 «Торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием» и другие.

Скачайте полный перечень кодов ОКВЭД из письма ЦБ. 

  • Деньги перечисляет компания, похожая на техническую

Банк проверит, попадает ли компания, которая перечисляет деньги, под признаки технической организации.

У технической компании, как правило, нет связи между основаниями, по которым деньги зачисляются на счет и списываются с него. Например, на счет поступают деньги за оборудование, стройматериалы, строительно-монтажные работы, услуги. А списываются как оплата за продукты, автомобили, бытовые товары и т. д. Либо компания маскирует платежи. Например, указывает в назначении платежа «оплата по договору», «оплата за товар», «оплата по счету».

Банкиры сообщили, что будут отказывать в платеже, если компания не указала конкретные товары, работы или услуги. Поэтому указывайте эти данные, приводите также дату и номер договора или счета.

На заметку

Какие получатели денег попали в стоп-список 

 

1. Дистрибьюторы и логистические центры, торгующие табачными изделиями.

 

3. Автосалоны.

 

2. Импортеры овощей и фруктов, оптовые компании, торгующие ими.

 

4. Производители кондитерских изделий, сельскохозяйственных продуктов и других продовольственных товаров.

Как будет действовать банк, если выявит рискованную операцию

Банки будут сразу приостанавливать рискованные платежи. Сейчас банки зачастую сначала проводят платежку, а затем запрашивают документы. Теперь банки сместят акцент на онлайн-контроль. То есть будут блокировать платеж, который вызывает подозрение. Для этого банкиры настроят программы, чтобы они автоматизированно проверяли платежи по новым критериям.

Рискованные платежи банк сначала приостановит на один операционный день. Проведет платеж банк после того, как его проанализирует. Схема — ниже. Если у банкиров возникнут вопросы, они позвонят в компанию. Банкиры уточнят данные о платеже — сумму, назначение, получателя, спросят, когда подписали платежку. Могут попросить сообщить сведения о деятельности компании.

Если в итоге платеж вызовет подозрения, банк откажется его проводить.

  • Как будет действовать банк, если заподозрит обналичку

2схема

Какими способами обналичивают деньги

3cхема

Источник: cbr.ru>«Банк России сегодня»>«Противодействие отмыванию...»>«Противодействие легализации...»>«Структура сомнительных операций в банковском секторе в первом полугодии 2018 г.»

Какие отрасли заказывают обналичку

4схема

Источник: cbr.ru>«Банк России сегодня»>«Противодействие отмыванию...»>«Противодействие легализации...»>«Секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги в первом полугодии 2018 г.»


Шпаргалка

Признаки технической компании

1. Не относится к крупному или среднему бизнесу.
2. Зарегистрирована 1 января 2016 года или позже.

3. Не является некредитной финансовой организацией (например, микрофинансовой и т. д.).
4. Открыла счет в банке 1 января 2017 года или позже.

5. Налоговая нагрузка максимум 2 процента.

 

Материалы для скачивания:

ОЛЬГА СОЛДАТОВА, 
ведущий эксперт журнала «Главбух»

Ссылка на источник: https://e.glavbukh.ru/article.aspx?aid=687003&IdSL=4138976050&IdBatch=3907908&utm_medium=letter&utm_source=letterpopular&utm_campaign=letterpopular_2018.11.28_issue_articles_gb_part-read_28.11.2018_ai_notread_readers_20599

 


Новости
все новости
01 Июня 2023, 09:08

Размеры предоставляемых гражданам социальных налоговых вычетов по НДФЛ, в том числе на медицинские услуги и обучение, были увеличены. Их новые значения начнут применяться к доходам, полученным начиная с 2024 года.

Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.

Новые максимальные размеры социальных вычетов начнут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года.

30 Мая 2023, 09:34

ФНС России обновила публичный портал Федеральной информационной адресной системы (ФИАС). Значительно расширены функциональные возможности, а также полностью переработан дизайн портала.

На обновленном портале ФИАС модернизирована строка для ввода адреса. Найти адрес можно по его части (например, введя только название улицы и номер дома), по кадастровому номеру и уникальному номеру адреса объекта в Государственном адресном реестре (ID FIAS).

Кроме того, в разделе «Расширенный поиск» стал доступен групповой поиск по частям адреса, по почтовому индексу, по кодам ОКАТО, ОКТМО, по кадастровым номерам. Например, заполнив поле «Индекс», найдутся все адреса, имеющие такой индекс.

На обновленном портале опубликованы сервисы API и СМЭВ, позволяющие получать сведения из Государственного адресного реестра всем заинтересованным пользователям.

29 Мая 2023, 09:32

Положения Федерального закона от 14.04.2023 № 125-ФЗ, предусматривающего возможность получения физическими лицами налоговых уведомлений для оплаты налогов на имущество через единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ), разъяснил в интервью журналу «Налоговая политика и практика» начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов.

Такая возможность появится с 1 июля 2023 года у налогоплательщиков - физических лиц, если они:

  • зарегистрированы в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;
  • после вступления в силу вышеназванного Закона направят через портал госуслуг уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме в личном кабинете ЕПГУ, которое подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью.

Приказы ФНС России об утверждении формы вышеуказанного уведомления и внесении в налоговое уведомление отметки о его направлении через ЕПГУ находятся на госрегистрации в Минюсте России.

После размещения налогового уведомления на ЕПГУ пользователь портала госуслуг сможет онлайн оплатить налоги. При этом налоговые уведомления не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме случая, предусмотренного п. 2 ст. 11.2 НК РФ.

Воспользоваться возможностью получения налогового уведомления через ЕПГУ можно вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. Для прекращения получения налоговых документов через портал госуслуг налогоплательщик - физическое лицо вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление.

Подробности читайте в статье Алексея Лащёнова «Комментарий к Федеральному закону от 14.04.2023 № 125-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» в журнале «Налоговая политика и практика», № 6/2023.

26 Мая 2023, 09:15

ФНС России полностью готова к расширению эксперимента по внедрению автоматизированной упрощенной системы налогообложения, заявил глава Налоговой службы Даниил Егоров на заседании в Совете Федерации. В качестве одного из вариантов масштабирования он предложил предоставить регионам возможность самим решать, вводить ли этот налоговый режим в своих субъектах. На сегодня 9 тысяч предпринимателей из категории «микробизнес» выбрали именно автоУСН как возможность максимально сократить для себя работу по администрированию налогов и сдаче отчетности.

В своем докладе Даниил Егоров также подвел итоги работы налоговых органов за прошлый год. Он отметил, что несмотря на санкционное давление и разрывы логистических цепочек поступления выросли на 5 трлн рублей и составили рекордную сумму 33,6 трлн рублей. В то же время ФНС обеспечила оказание мер поддержки гражданам и бизнесу.

«Сокращены сроки возврата вычетов по НДФЛ, что позволило в короткие сроки вернуть более 428 млрд рублей. Это 10 млн домохозяйств. Для бизнеса в проактивном режиме предоставлены отсрочки по уплате налогов на 1,2 трлн рублей. Мы сами вышли с инициативой об ускоренном возмещении НДС. Учитывая, что система контроля позволяет нам оценивать все товарные потоки страны, мы можем это использовать не только как контрольную функцию, но и как функцию, которая в короткий срок обеспечивает ликвидность компании. Вот теперь более 80% НДС возвращается в течение месяца, при этом большая ее часть возвращается в течение восьми дней», - пояснил Даниил Егоров.

Кроме того, в два раза сократилось количество приостановок операций по счетам, обнулен НДС для гостиниц, создана Площадка по реструктуризации долга, задача которой помочь бизнесу, попавшему в сложную экономическую ситуацию, разобраться с долгами и сохранить рабочие места: «Налоговой службой через эту площадку было предоставлено отсрочек на более чем 670 млрд рублей. При этом на сегодняшний день 96 копеек на каждый рубль уже возвращено. И ни одно предприятие не ушло в банкротство», - подчеркнул Даниил Егоров.

Он также рассказал о других проектах ФНС России. В частности, на базе реестра ЗАГС запущен Единый регистр населения, в котором насчитывается 138 млн записей. С 2025 года органы власти всех уровней полностью перейдут на использование ЕРН как основного источника сведений о россиянах. Это позволит государству проактивно оказывать услуги людям, которым больше не придется доказывать свое право на ту или иную меру поддержки.

По итогам «правительственного часа» председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко высоко оценила работу Федеральной налоговой службы, которая во многом обеспечивает исполнение государством своих социальных обязательств: «Налоговая служба подает пример другим органам власти в том, как надо двигаться, а не стоять на месте, совершенствовать свою работу. Сегодня Налоговая служба - лидер информационных технологий, и акцент сделан на том, чтобы реализовывать проекты, которые будут способствовать экономическому росту, социальной поддержке граждан и созданию благоприятных условий для бизнеса. Если сравнить 10-15 лет назад и сейчас - это две разные картинки: настолько удобно, настолько комфортно, настолько современно. Это признанная в мире лучшая налоговая система и налоговая служба».

25 Мая 2023, 09:22

Раздел единого налогового счета открыт во всех личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц (не ИП). Об этом заявил руководитель ФНС России Даниил Егоров на заседании Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам. 46 млн пользователей уже могут посмотреть свое сальдо расчетов с бюджетом, детализацию баланса и задолженность по видам налогов. Кроме того, в разделе можно просмотреть совершенные и предстоящие платежи, а также архив операций до 2023 года. Также открыты 800 тысяч кабинетов для физических лиц-индивидуальных предпринимателей и ЮЛ. Глава Налоговой службы подчеркнул, что в ближайшее время эта работа будет завершена: «Открывали планомерно с востока на запад, регион за регионом. Мы были максимально консервативны в открытии, смотрели, с какими проблемами к нам обращаются налогоплательщики при открытии личных кабинетов. Если говорить о физических лицах, тех, кто наблюдал ошибки, это меньше 0,01 % налогоплательщиков».

Даниил Егоров напомнил, что необходимость реформирования системы расчетов с бюджетом была вызвана ее чрезмерной сложностью. Из-за большого количества реквизитов для уплаты ежегодно насчитывалось от 60 до 80 млрд рублей невыясненных платежей. Теперь такие ситуации исключены. А в рамках перехода на ЕНС для соблюдения прав налогоплательщиков был оперативно принят ряд мер: не применялись штрафы и взыскания в первые четыре месяца, введен мораторий на приостановку операций по счетам, а постановление Правительства продлило до полугода сроки по взысканию задолженности, чтобы налогоплательщики успели провести сверку с налоговым органом.

Глава ФНС также рассказал о двух законопроектах, которые подготовлены Советом Федерации и Государственной думой, а также Правительством. В частности, предлагается при распределении единого налогового платежа в первую очередь переводить средства на погашение начислений по НДФЛ, а потом уже пропорционально по другим налогам. Кроме того, предусмотрен механизм более раннего зачисления средств в бюджеты, если налогоплательщики уплатили налог раньше. «Если я сдал раньше уведомление, декларацию по подоходному налогу, то в этом случае начисление не ждет срока 28 число, а начисление производится сразу. У нас таких очень много, кто платит раньше срока: для безопасности, в силу привычки, в силу устройства учетных систем. Сдал я 25-го, значит 26-го мне приходят деньги, если есть деньги на счете», - добавил Даниил Егоров.

В завершение заседания председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Анатолий Артамонов поблагодарил главу ФНС за конструктивную работу в рамках внедрения единого налогового счета: «Хотелось бы подчеркнуть вашу транспарентность. Действительно очень приятно работать с Налоговой службой. Нет никаких потаенных мыслей, решений, все в открытую. Впервые, когда мы этот вопрос обозначили у Антона Германовича, все друг друга поняли и начали искать не пути отхода и как бы эту ситуацию завуалировать, наоборот, стали искать пути решения. И эти решения были найдены. Изначально предполагалось, что эта работа будет проведена до конца года, но она была проведена в кратчайшие сроки и с выходом на конкретные решения».

 

Поделитесь нашим сайтом в социальных сетях:
График работы:
Пн-Пт с 9:00 до 17:30
Сб-Вс выходной
Яндекс.Метрика