Мы эффективно и качественно решаем поставленные задачи и предлагаем наиболее оптимальные варианты достижения ваших целей.

Мы предоставляем услуги во всех сферах бизнеса от начала регистрации до сдачи годовых отчетов.

С нами вы можете не беспокоится о налоговом и бухгалтерском учете,мы все сделаем за вас.

Июльские изменения по кассам, которые касаются всех

« Назад

Июльские изменения по кассам, которые касаются всех 19.06.2019 09:36

С 1 июля опять поменяли правила по ККТ. Если еще не купили кассу, пора обзавестись. Для тех, у кого она уже есть, — другой совет. Научите пользоваться кассой бухгалтера, который ведет банк. Теперь понадобится пробивать чеки на безнал. Также перечень тех, кто может не применять кассу.

По каким операциям теперь понадобится пробивать чеки

С 1 июля 2019 года пополнится перечень ситуаций, в которых компания обязана пробивать чеки. Перемены коснутся всех, кто продает товары, оказывает услуги или выполняет работы для физлиц. Тем, кто раньше не работал с кассой, теперь понадобится купить ККТ. А тем, кто уже выдавал чеки, придется делать это чаще.

Зачет и возврат предоплаты. С 1 июля пробивайте онлайн-чеки, когда зачитываете или возвращаете предоплату покупателю (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). Уже год компании выдают чеки, когда получают аванс (абз. 21 ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Теперь понадобится оформить еще один чек, когда продавец отгружает товар, оказывает услугу или выполняет работу в счет предоплаты.

В ситуации, когда покупатель получил товар или услугу не в момент оплаты, а после нее, нужно сформировать два чека. Первый — при поступлении денег. Второй чек — при зачете аванса, то есть при отгрузке.

В чеке есть специальный реквизит «Признак способа расчета», чтобы отличать предоплату, постоплату и продажу в кредит. Как его заполнить, если получили аванс, смотрите на схеме 1. Если отгружаете оплаченный товар, значение реквизита подбирайте по схеме 2.

Схема 1. Как заполнить поле «Признак способа расчета», если получили аванс

Схема 2. Что писать в поле «Признак способа расчета», когда отгружаете товар

На заметку

 

Новые реквизиты в чеках для расчетов между компаниями и ИП

 

Компании должны пробивать чеки, когда рассчитываются между собой или с предпринимателями наличными или по карте. С 1 июля 2019 года при таких расчетах в чеке нужно указывать наименование и ИНН покупателя (п. 6.1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Когда товар облагается акцизом, укажите сумму акциза. Если товар импортный, указывайте в чеке сведения о стране происхождения и регистрационный номер таможенной декларации (п. 1314 примечаний к таблице 20 приложения № 2 к приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229). За чеки, в которых не хватает обязательных реквизитов, компанию могут оштрафовать на сумму до 10 000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП).

Когда возвращаете аванс покупателю, сформируйте чек с признаком «Возврат прихода». В нем укажите те же реквизиты, что и в чеке на аванс. Например, покупатель внес 100-процентную предоплату. В тот момент вы пробили ему чек с признаком «Приход», а в реквизите «Признак способа расчета» написали «Предоплата 100%». В момент, когда возвращаете аванс, выдайте еще один чек. В нем укажите признак «Возврат прихода», в поле «Признак способа расчета» — «Предоплата 100%».

Продажа в кредит или в рассрочку. Применяйте онлайн-кассу, если предоставили физлицу товар, работу или услугу в кредит или в рассрочку (абз. 21 ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ). Речь о ситуации, когда компания вначале отгружает товар, а деньги покупатель перечисляет не сразу, а через какое-то время.

Для товаров в кредит тоже понадобится минимум два чека. Первый — в момент отгрузки товара, выполнения работы или оказания услуги. Заполните реквизит «Признак способа расчета», как на схеме 2. Второй — когда покупатель расплатится. Если он перечисляет деньги частями, то пробивайте чек при каждом поступлении. В реквизите «Признак способа расчета» напишите «Оплата кредита». Не важно, в кредит вы продали товар или в рассрочку. Закон требует пробивать чеки на погашение займа и кредита уже давно — с 3 июля 2018 года (подп. «е» п. 3 ст. 1 Закона № 192-ФЗ).

Чиновники из ФНС нам сообщили, что не нужно пробивать чеки, когда выдаете займы работникам. Такие расчеты не подпадают под действие Закона № 54-ФЗ. Пробивать чек должен именно продавец, когда продает товар, выполняет работу или оказывает услугу в долг. Например, если продали товар работнику с отсрочкой платежа, тогда пробейте чеки в момент передачи товара и в момент получения оплаты от работника. В такой ситуации компания выступает продавцом.

Безналичные расчеты. С 1 июля понадобится пробивать чеки на весь безнал от физлиц. Теперь уже не важно, расплачивался покупатель картой или без нее. До июля закон разрешал не применять кассу, когда деньги переводили без использования карты, к примеру через отделение банка (п. 4 ст. 4 Закона № 192-ФЗ).

Проконтролируйте, чтобы вам перенастроили онлайн-кассу. В реквизиты чека внесли изменения — заменили слово «Электронный» на «Безналичный».

Изменения в реквизитах вступили в силу с 1 декабря 2018 года (приказ ФНС от 22.10.2018 № ММВ-7-20/605). Но чиновники разрешили применять их позднее — с 1 июля (письмо ФНС от 20.12.2018 № ЕД-4-20/24850).

Взаимозачет или бартер. В законе сказано, что с 1 июля применять кассу понадобится, когда в счет оплаты товара, работы или услуги компания получает «встречное предоставление» (п. 4 ст. 4 Закона № 192-ФЗ). Под термином «иное встречное предоставление» чиновники понимают неденежную форму расчета (ст. 423 ГК). Например, к таким расчетам можно отнести товарообмен или взаимозачет.

Налоговики считают, что иное встречное предоставление нужно относить к безналичному расчету. Поэтому при таких расчетах между компаниями и ИП пробивать чеки не понадобится (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Когда проводите взаимозачет или рассчитываетесь по бартеру с физлицом, пробейте чек. Укажите сумму в поле «Сумма по чеку встречным предоставлением».

На заметку

Четыре случая, когда при безналичной оплате можно обойтись без чека

1. Оплата от компании или предпринимателя. Компания получает безналичную оплату без предъявления электронного средства платежа от организации или предпринимателя (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). При таких расчетах применять онлайн-кассу не нужно. 2. Оплата за социальные услуги населению. Компаниям, которые работают в сфере образования, культуры, физкультуры и спорта, разрешили не применять кассу при безналичном расчете без предъявления электронного средства платежа (подп. в п. 2 ст. 1 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).
3. Оплата за коммуналку. Товариществам собственников недвижимости, жилья, садоводческим и жилищным кооперативам не потребуется применять ККТ, если получили от своих членов плату за жилое помещение и коммунальные услуги. 4. Оплата через платежного агента. Продавец сам не принимает оплату у покупателя. Это делает платежный агент, который затем пересылает деньги продавцу на расчетный счет. Например, когда компания отправляет товар через почту наложенным платежом.

 

Кто должен перейти на кассы с 1 июля 2019 года

Компании и предприниматели, которые выдают бланки строгой отчетности.С 1 июля 2019 года должны начать применять онлайн-кассу организации и предприниматели, которые выполняют работы и оказывают услуги населению. Такие компании и ИП пользовались отсрочкой. Но при условии, если выдавали своим клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Такие документы раньше заказывали в типографии или распечатывали с помощью автоматизированной системы (п. 4 Положения, утв. постановлением Правительства от 06.05.2008 № 359).

С 1 июля больше нельзя использовать старые БСО. Теперь их надо будет печатать на онлайн-кассе (абз. 2 ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ). Как выглядит новый документ, смотрите на образце.

Обязательные реквизиты
Новые реквизиты
Электронные БСО
Сведения о кассе

Регистрируйте и снимайте с учета онлайн-кассу по особым правилам, о которых расскажет эксперт Школы

БСО приравняли к онлайн-чекам (абз. 6 ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ). Данные БСО, также как и по чекам, будут передаваться в ФНС через фискальный накопитель и оператора фискальных данных. Если компания продолжит выдавать БСО старого образца, налоговики оштрафуют за неприменение онлайн-кассы минимум на 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП).

В реестре ККТ пока нет онлайн-касс, на которых можно формировать исключительно БСО. Но такие бланки напечатает любая онлайн-касса, у которой есть принтер. У таких касс есть литера «Ф» в названии модели. Например, АТОЛ 11Ф, ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф, ЭЛВЕС-МФ. Весь список актуальных моделей смотрите в реестре онлайн-касс. Скачайте его на сайте kkt-online.nalog.ru.

Предприниматели, которые торгуют через автоматы. Предприниматели с 1 июля обязаны применять онлайн-кассу, если продают товары через торговый автомат. Даже при условии, что у предпринимателя нет наемных сотрудников (п. 11.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Организации и предприниматели на вмененке. Организации и ИП на вмененке, которые оказывают услуги, с 1 июля переводят на онлайн-кассы. Это правило касается предпринимателей при условии, что у них есть наемные работники. Иначе можно воспользоваться отсрочкой до 1 июля 2021 года (ст. 2 Закона № 129-ФЗ). Исключение — компании и ИП в сфере общепита. Они должны использовать кассу с июля 2018 года (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ).

Предприниматели на патенте. ИП с работниками на патенте тоже должны перейти на онлайн-кассы при условии, что ведут один из видов деятельности, который перечислен в подпункте 3 пункта 7.1 статьи 7 Закона № 290-ФЗ. Среди них, к примеру, парикмахерские, косметические, ветеринарные услуги.

Памятка для кассиров и бухгалтеров

 

15 частых ситуаций, когда понадобится пробить онлайн-чек

Покупатель-физлицо:
— заплатил наличными;
— оплатил покупку с мобильного банка;
— перечислил деньги на счет компании через отделение банка;
— оплатил покупку электронными деньгами;
— расплатился картой;
— внес предоплату на счет за услуги;
— попросил вернуть предоплату за товар;
— перечислил аванс, а продавец не знает, за какой товар покупатель платит;
— забрал товар в рассрочку;
— погасил частично рассрочку;
— погасил платеж за товар в кредит;
— оплатил поездку в автобусе;
— попросил зачесть покупку товара в счет услуги, оказанной продавцу;
— заплатил корпкартой, но не предоставил доверенность от компании;
— оплатил услуги корпкартой и предъявил доверенность от компании.

Пять случаев, когда не нужно пробивать чек

Компания:
— перечислила оплату ИП через Клиент Банк;
— зачла долг ИП за оказанную услугу в счет поставки товара;
— предоставила учредителю заем;
— выдала работнику заем;
— удержала из зарплаты сотрудника ежемесячный платеж по займу.

 

На заметку

Два расчета по кассе, за которые год не будут штрафовать

С 1 июля 2019 года водителей или кондукторов обязали выдавать онлайн-чеки, когда принимают плату за проезд (п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, подп. «в» п. 5 ст. 1 Закона № 192-ФЗ). Но можно не торопиться приобретать кассу. Чиновники готовят законопроект, который введет на год мораторий на штрафы за такие расчеты (п. 3 постановления Госдумы от 22.05.2019 № 6158-7 ГД). Налоговики сообщили, что уже готовят такой проект, и он станет законом до 1 июля 2019 года.

Кому можно забыть про кассу навсегда, а кому на два года

Отсрочка в применении ККТ. Предприниматели без работников могут не применять кассу при продаже товаров собственного производства, выполнении работ или оказании услуг. ИП получили отсрочку до 1 июля 2021 года. Если предприниматель наймет работника, то через месяц нужно начать применять кассу (ст. 2 Закона № 129-ФЗ).

Освобождение от кассы. Есть виды деятельности, которые освобождены от онлайн-касс. Например, отказаться от ККТ вправе компании и ИП, которые занимаются торговлей мороженым, безалкогольными напитками в розлив в киосках, ремонтом и окраской обуви, присмотром за детьми, престарелыми или инвалидами. Перечень компаний и предпринимателей, которые могут не применять кассу.

Ссылка на источник:https://e.glavbukh.ru/736834

 


Новости
все новости
21 Февраля 2024, 09:13

До 2 мая 2024 года необходимо представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году. Сделать это можно в налоговой инспекции, в МФЦ или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Также сдать декларацию о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.

При получении дохода, при выплате которого налоговый агент не удержал НДФЛ, задекларировать такой доход и уплатить с него НДФЛ необходимо только в случае, если налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ).

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 2 декабря 2024 года.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации 2 мая 2024 года.

Данный срок не распространяется на получение налоговых вычетов. Декларацию можно подать в любое время в течение года.

Также граждане могут получить инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в сумме фактических расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке, право на которые возникло у них с 1 января 2020 года, в сокращенные сроки без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Кроме того, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, граждане смогут также получать в упрощенном порядке наиболее востребованные социальные вычеты НДФЛ (за лечение, физкультурные услуги, обучение, страхование жизни и другие).

19 Февраля 2024, 09:42

С 2024 года расширился перечень жизненных ситуаций, когда налогоплательщики могут получить социальный налоговый вычет. Теперь вернуть 13% от потраченного можно при оплате очного обучения мужа или жены. Стоит отметить, что речь идет о расходах с 2024 года, на предыдущие периоды это нововведение не распространяется.

Максимальная сумма социального вычета за расходы с 2024 года – это 13% от 150 000 рублей, то есть 19500 рублей. Сюда входят траты не только на обучение (свое и супруга), но и на лечение, фитнес, добровольное медицинское, пенсионное страхование и страхование жизни. То есть если в 2024 году муж оплатил очное обучение жены на 200 000 рублей и купил себе абонемент в фитнес за 50 000 рублей, то максимальная сумма налога, который вернут из бюджета, все равно составит 19500 рублей.

Следует иметь в виду, что когда годовой доход налогоплательщика превышает 5 млн рублей, сумма налога к возврату из бюджета может быть больше (до 22500 рублей) за счет повышенной ставки НДФЛ (15 %).

Чтобы получить вычет за расходы, понесенные в 2024 году, можно подать декларацию 3-НДФЛ в 2025 году или обратиться в 2024 году в налоговый орган за уведомлением, после чего передать его работодателю. Из зарплаты не будут удерживать НДФЛ, пока налогоплательщик не получит всю сумму вычета.

14 Февраля 2024, 10:03

Дата

Сдача отчета

Уплата налога

05.02.2024

уведомление по ЕНП на НДФЛ за период с 23.01.2024 по 31.01.2024 (код периода – 21/11)

НДФЛ за период с 23.01.2024 по 31.01.2024

15.02.2024

 

взносы на травматизм за январь 2024

20.02.2024

декларация по косвенным налогам (НДС и акцизы) при импорте в январе

косвенные налоги (НДС и акцизы) за январь

26.02.2024

6-НДФЛ за 2023 год

 

уведомление по ЕНП на:

  • НДФЛ за период с 01.02.2024 по 22.02.2024;

  • страховые взносы за январь;

  • налог на имущество за 2023 год;

  • транспортный налог за 2023 год;

  • земельный налог за 2023 год

ПСФЛ за январь

подраздел 1.1 ЕФС-1 (если были кадровые мероприятия в январе)

подраздел 1.3 ЕФС-1 (бюджетные организации)

декларация по налогу на имущество за 2023 год

28.02.2024

 

НДФЛ за период с 01.02.2024 по 22.02.2024

страховые взносы за январь

1/3 НДС за 4 квартал 2023

ежемесячный аванс по налогу на прибыль за январь 2024

налог на имущество организаций

транспортный налог

земельный налог

13 Февраля 2024, 10:25

Вступил в силу приказ ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@. Им утверждены новые форматы универсального передаточного документа и счета-фактуры. Приказ ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ признан утратившим силу.

Новые формы позволят бизнесу автоматизировать процесс работы с документами. В том числе для этого предусмотрены специальные коды, которые соответствуют бизнес-операциям. Например, формат универсального передаточного документа можно использовать как документ, составляемый при передаче (внутреннем перемещении) отправителем (продавцом) имущества получателю (покупателю) внутри организации (хозяйствующего субъекта).

При этом налогоплательщики до 1 апреля 2025 года смогут продолжить создавать, подписывать и обмениваться электронными счетами-фактурами по действующему формату, который аналогичен формату счета-фактуры, утвержденному приказом ФНС России от 19.12.2018 №ММВ-7-15/820@.

13 Февраля 2024, 10:13

С I квартала 2024 года расчет 6-НДФЛ представляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@, который зарегистрировал Минюст России.

В ней структурированы показатели Раздела 1 и Раздела 2 для установления контролей корректности заполнения показателей. Это позволяет налоговым агентам проще самостоятельно отслеживать достоверность отчетности до момента представления ее в налоговый орган.

Также из формы 6-НДФЛ исключены отдельные строки, дублирующие другие показатели данного расчета.

Кроме того, в утвержденной форме справки о полученных физическим лицом доходах (Приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ) исключена строка «Сумма налога перечисленная».

В ней учтены и изменения законодательства в части срока перечисления НДФЛ. Так, с 1 января 2024 года налоговые агенты уплачивают НДФЛ два раза за месяц, так как действуют два срока его перечисления:

  • за период с 1 по 22 текущего месяца - не позднее 28 числа,
  • с 23 по последнее число текущего месяца - не позднее 5 числа следующего месяца,
  • с 23 по 31 декабря срок перечисления НДФЛ сохраняется в действующей редакции - не позднее последнего рабочего дня текущего года.
Поделитесь нашим сайтом в социальных сетях:
График работы:
Пн-Пт с 9:00 до 17:30
Сб-Вс выходной
Яндекс.Метрика